2024奥门原料免费资料大全财务安全管理制度

为了规范学校财务运行，防范财务信息泄露，保证学校资金和会计档案的安全，依据《中华人民共和国会计法》《会计档案管理办法》的规定，结合学校实际，制定本制度。

一、 财务硬件安全管理

1.会计场所安全。会计室安装防盗门、窗，保证入室的安全；室内设置柜台，财务人员与报账人保持距离，保证财务设备和凭证的安全；配备保险柜，保证财务现金、印章、重要证件的安全。

2.会计档案安全。设置独立的会计档案室，会计资料分年整理归档。会计档案要做好防火、防湿、防盗、防毁损、防灭失工作。

3.财务设备安全。财务专用计算机、打印机、U盾等设备须存放在安全范围内，所有电脑设置个人安全密码。

二、财务软件安全管理

1.财务软件要求。通过正规渠道，购买正版财务软件，禁止安装非授权软件或连接外部设备。

2.系统权限控制。财务系统账号按岗位分配权限，禁止越权操作；系统管理员与操作员权限分离。

3.系统日志期限。财务系统操作日志保存期限5年以上，禁止手动删除或篡改。

4.财务数据存储。财务系统数据存储需加密并做好备份。

三、财务资金安全管理

1.银行支付控制。银行账户的开设和注销必须经过学校审批；账户U盾实行双重控制；网银大额支付实行双重控制；总账会计按月核对银行对账单，编制银行余额调节表，保证账实相符。

2.库存现金控制。现金的提取实行双人控制；库存现金的存放，按银行规定的限额执行，超限额现金及时缴存银行。

3.印章管理。单位公章、财务专用章、法人章分开保管。

四、财务内控安全管理

1.岗位职责分离。会计人员禁止兼任不相容岗位，现金会计不得兼任会计档案保管和往来款项资金账簿登记等工作；总账会计不得直接操作现金和银行支付业务。

2.数据保密限制。严格遵守财务数据信息保密原则，禁止通过口头、文字、微信、QQ等向非财务人员、非分管领导、非上级管理部门和上级检查人员传递财务保密信息；禁止通过未知公共WiFi传输财务数据；对外报送的财务报告，必须通过审签程序。

3.定期安全检查。财务人员每日对使用的设备进行病毒查杀、漏洞修复及数据完整性检查；会计档案保管人员每月对财务档案存放安全进行检查。

五、财务应急安全预案

1.会计室和会计档案存放地，发生火灾、水患，应快速向相关部门报告，在采取除患的同时，应及时抢救出会计档案。

2.发生银行资金盗用、系统故障等事件时，应立即冻结账户，保留操作日志，及时向分管领导报告；

3.对玩忽职守、违反财务保密原则、违规操作造成损失的，视情节轻重给予相应处分，涉嫌犯罪者移交司法机关。

六、附则

本制度自发文之日起施行。本制度由学校财务处负责解释。